作者小傳：

    張培麗，中國人民大學中國經濟改革與發展研究院副教授、院長助理，中國民營企業研究中心執行主任。主要研究方向為中國經濟改革與發展、中小企業成長，曾參與工業和信息化部《中小企業成長“十二五”規劃》編制。

    近3年來，中小企業屢屢出現問題，這究竟是相同原因所致，還是不同原因所致？中國的中小企業究竟怎么了？如何才能擺脫困境？這些問題都亟待我們回答。

    自2008年始，中小企業倒閉現象就引起了國內外的高度關注，今年溫州爆發的多起高利貸企業主失蹤案再次將中小企業問題推向風口浪尖，中小企業經營困難問題更為凸顯，且程度更甚。

    中小企業經營困難揭示了什么？

    1. 中小企業生存的經濟環境已經發生根本變化

    2009年中國社會科學院的一項調查顯示：有40%的中小企業已經在國際金融危機中倒閉，40%的企業正在生死線上徘徊，只有20%的企業沒有受到金融危機的影響。如果說2008年我國中小企業陷入困境是由于國際金融危機導致外需下降引起的話，那么今年中小企業的大量倒閉則更為清晰地反映了已經發生根本變化的外部經濟環境。這些變化主要體現在原材料和能源成本上升、勞動力成本上升和環境成本上升等三個方面。

    2.中小企業的弱勢地位顯性化

    中小企業從其內在屬性來講，其力量相對較弱，在市場競爭中處于弱勢地位，因此，中小企業的抗風險能力和融資能力也與大企業存在較大差距。這是世界經濟的共同規律。在我國，中小企業由于存在市場準入限制和處于產業鏈分工低端，其弱勢地位更為明顯。企業倒閉和溫州借貸事件無非是將我國中小企業的生存狀況以一種比較極端的方式暴露在了人們面前。

    一是中小企業平均利潤率低的后果顯現。我國中小企業大多集中在制造業和傳統服務業，目前大量傳統中小企業利潤率只有3%到5%，外向型企業利潤率則更低。

    根據商務部對近2000家重點聯系企業調查統計，2009年上半年，企業平均出口利潤率僅為1.5%。可以想象，如此低　　的利潤率在成本上漲時根本沒有任何承受能力。因此，當中小企業面對成本大幅上漲時，數量眾多的中小企業不堪一擊紛紛倒閉，就是必然的結果。

    二是中小企業融資困難引發融資亂象。中小企業融資難是一個世界性難題，因為市場配置資源的原則就是“錦上添花”和“落井下石”，而不是“雪中送炭”。

    因此，中小企業要通過市場化方式進行融資非常困難。尤其在我國利率沒有市場化的情況下，商業銀行更傾向于大企業而不是中小企業。

    在國內外經濟環境十分復雜、人民幣升值壓力巨大、企業管理水平不高的情況下，中小企業很容易出現困難，一旦企業經營出現問題，企業將難以承受如此高額的資金成本，出現資金鏈斷裂。另外，即使銀行同意給中小企業貸款，也往往要求企業有相應的擔保，因此很多企業相互擔保，其中任何一個企業經營困難，都有可能引起連鎖反應，拖累其他企業。這種連鎖反應在溫州已經有所體現。

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    經濟新周期中的中小企業轉型之路

    面對外部經濟環境的根本改變，中小企業原有的發展模式已經無法持續，我國中小企業進入轉型成長的新階段。

    針對我國中小企業的現實狀況和當前國內外經濟形勢，中小企業轉型成長應重點關注以下兩個方面內容。

    1. 以增量轉型帶動存量轉型

     中小企業轉型成長既包括整體層面的轉型，也包括個體層面的轉型，然而，在當前我國中小企業經營普遍困難，生存壓力巨大的情況下，中小企業轉型更多地應該從整體層面來理解。

    這主要是因為轉型需要大量的資金投入，對大多數傳統中小企業而言，面對成本上漲、融資困難、人民幣升值，以及需求不足等問題，它們已經疲于應付，不可能有精力、有能力進行大規模的、徹底的轉型升級。對它們來說最主要的任務是生存。

    那么，中小企業轉型成長的任務就落在那些經營狀況良好、資金比較充裕的中小企業和新創中小企業身上。就企業自身而言，一方面它們可以通過對現有產品和服務的技術和流程升級改造、管理水平的提升等實現轉型，另一方面也可以從投資領域的改變來實現轉型。

    但是從中小企業的宏觀層面來看，通過增量投資帶動存量進行轉型，相對來說是一種現實而又有效的途徑。

   2. 以政府參與帶動中小企業轉型

    中小企業由于其規模小，競爭力弱，從而在市場競爭中處于弱勢。如果完全依賴市場競爭，中小企業生存和成長都將十分困難，更不用說轉型升級，因此各個國家都對中小企業發展和轉型進行積極鼓勵和扶持。

    一是經濟不景氣時更要保護和扶持中小企業。中小企業由于其在穩定經濟和促進就業方面具有大企業不可替代的重要作用，因此，為穩定經濟，解決就業問題，各國政府在經濟危機和經濟增長速度下降的時候，更加重視對中小企業發展和轉型的支持。

    比如，在20世紀30年代的經濟大蕭條中，很多國家認識到中小企業在經濟發展中的積極作用，從而在二戰后，各國紛紛制訂法律法規和成立專門管理機構，以加強對中小企業的保護和扶持。

    美國于1953年頒布了《小企業法》，成立了小企業管理局，日本也在二戰后制訂了《中小企業振興對策綱要》和《中小企業信用擔保法》等等，從而為中小企業發展創造了良好的外部環境。20世紀70年代中期以后的意大利、美國、日本和韓國則對中小企業的技術改造、技術創新等給予了重點支持，以促進中小企業轉型升級。

    在當前經濟環境復雜多變的情況下，我們更需要政府以積極的政策措施保障中小企業生存，促進企業轉型。

    二是細化和落實支持中小企業發展和轉型的政策措施。我國先后出臺了《中小企業促進法》、《國務院關于鼓勵支持和引導個體私營等非公有制經濟發展的若干意見》（簡稱發展非公經濟36條）、《國務院關于進一步促進中小企業發展　　的若干意見》（簡稱國務院36號文件）、《國務院關于鼓勵和引導民間投資健康發展的若干意見》等一系列政策文件，以促進中小企業發展。今年10月，國務院更有針對性地提出了給小型和微型企業減稅政策的“國九條”，在金融、財稅方面給予支持優惠，減輕中小企業負擔。

    然而，這些政策文件基本都屬于綱領性、籠統性文件，缺乏具體的、可操作的實施細則，這與國外支持中小企業的具體財政和貨幣政策存在很大差距。比如，美國小企業管理局今年發布的《2011-2016年度戰略》就明確提出了包括小企業要達到政府采購金額的23%等一系列非常具體的、量化可衡量的目標。

    在國外，很多國家都對政府采購中中小企業所占比重進行了規定。法國對于中小企業提供就業機會、節約能源和技術研發等都確定了非常細致的補貼辦法；德國也對小企業的稅收優惠進行了詳細規定。這些政策對于保護和扶持中小企業成長和轉型發揮了重要作用。

    三是建立健全中小企業統計、監測體系。我國中小企業統計數據缺失嚴重，甚至連中小企業數量目前都沒有一個公認的、科學的口徑和數據，無法客觀反映中小企業的真實狀況，從而難以對中小企業的發展形勢作出準確判斷。

    因此，當中小企業出現問題時，其影響究竟多大？是否反映了中小企業全貌？

    現有的統計數據無法給出回答。這亟需建立和完善中小企業分類統計、監測、分析和發布制度，全面了解中小企業發展狀況，準確了解中小企業的問題和困難，以加強政策的針對性和有效性，有的放矢地促進中小企業轉型升級。