由于“洗錢”與犯罪尤其是和毒品、走私、黑社會(huì)性質(zhì)、恐怖活動(dòng)、貪污賄賂、金融詐騙等有關(guān)，從而使其蒙上了神秘的面紗，一般人很難接觸和發(fā)現(xiàn)。從近年來(lái)有關(guān)部門掌握和查處的情況看，有數(shù)十億黑錢被犯罪分子“洗白”。“洗錢”的手段和方式可謂花樣翻新，種類繁多，令人防不勝防。
近年來(lái)，各地金融機(jī)構(gòu)發(fā)現(xiàn)的洗錢線索和涉案金額十分驚人。據(jù)中國(guó)人民銀行主管反洗錢工作的副行長(zhǎng)項(xiàng)俊波介紹，2006年前8個(gè)月，中國(guó)人民銀行及其分支機(jī)構(gòu)協(xié)助公安機(jī)關(guān)破獲各類經(jīng)濟(jì)金融違法犯罪案件25起，涉案金額近200億元；中國(guó)人民銀行（不包括分支機(jī)構(gòu)）已向公安部經(jīng)偵局移送可疑交易線索38宗，公安機(jī)關(guān)已立案調(diào)查7宗（其中已有6宗發(fā)現(xiàn)了違法犯罪問(wèn)題）；已組織有關(guān)分支行調(diào)查可疑交易線索44宗。
所謂“洗錢”，就是指將毒品犯罪、黑社會(huì)性質(zhì)的組織犯罪、恐怖活動(dòng)犯罪、走私犯罪、貪污賄賂犯罪、金融詐騙犯罪等犯罪所得及其收益，通過(guò)各種手段掩飾、隱瞞其來(lái)源和性質(zhì)，使其在形式上合法化的行為。通俗地講,就是將“黑錢”洗白。
為預(yù)防洗錢活動(dòng)，維護(hù)金融秩序，2006年10月31日， 十屆全國(guó)人大常委會(huì)第二十四次會(huì)議通過(guò)了《中華人民共和國(guó)反洗錢法》。本法自2007年1月1日起施行，為遏制洗錢犯罪及相關(guān)犯罪，提供了強(qiáng)有力的法律保障。
通過(guò)開(kāi)酒店“洗錢”和地下錢莊“洗錢”
在沿海某省一條偏僻的鄉(xiāng)鎮(zhèn)公路旁，林某開(kāi)設(shè)了一家富麗堂皇的“汽車駕駛員酒店”。表面上看，這家酒店專為過(guò)往司機(jī)所設(shè)，且生意蕭條，但知情者卻知道該酒店經(jīng)常日進(jìn)斗金。原來(lái)林某還在該鎮(zhèn)附近開(kāi)設(shè)了一個(gè)地下卷煙制假窩點(diǎn)，專門生產(chǎn)各種假冒名牌卷煙，并銷往全國(guó)各地，每年暴利高達(dá)數(shù)千萬(wàn)元人民幣。
林某開(kāi)設(shè)酒店的根本目的，在于通過(guò)劃賬的形式，將制假所得的非法資金洗凈。為了營(yíng)造一種顧客盈門、生意興隆的假象，林某每天晚上都要將酒店所有的客房燈都打開(kāi)，但實(shí)際上卻很少有人入住。
從此案可以看出，林某所設(shè)卷煙制假窩點(diǎn)，絕非只有一兩個(gè)知情人，但在實(shí)際生活中，林某的周邊人可能因?yàn)檫@樣那樣的原因，得到過(guò)林某的小恩小惠，所以沒(méi)有誰(shuí)會(huì)主動(dòng)去捅破這層“窗戶紙”。
地下錢莊也是不法分子“洗錢”的重要渠道。前幾年，中國(guó)海關(guān)在廣州破獲了鄭某以“螞蟻搬家”式走私成品油案件。據(jù)查證，以鄭某為首的走私集團(tuán)利用香港免稅柴油與國(guó)內(nèi)柴油的差價(jià)，在長(zhǎng)達(dá)4年的時(shí)間內(nèi)，共走私柴油54萬(wàn)噸，案值高達(dá)14億元人民幣，偷逃稅款3.5億元人民幣。
此案共抓獲主要犯罪嫌疑人150余名。該走私集團(tuán)為了走私需要，頻繁通過(guò)當(dāng)?shù)嘏c境外地下錢莊“洗錢”，并籌集了大量港幣、美元供其非法使用。
其運(yùn)作流程為：一是通過(guò)地下錢莊注冊(cè)一家公司或許多空殼公司，并頻繁地更換賬戶和公司名稱，為走私交易提供源源不斷的現(xiàn)金。二是在換匯圈中“樹(shù)立”自己的服務(wù)和信譽(yù)品牌，讓有換匯需求的企業(yè)和個(gè)人主動(dòng)來(lái)找地下錢莊，然后與鄭某所需幣種進(jìn)行交換。地下錢莊采取少收手續(xù)費(fèi)的辦法，通常只收1%到2%的傭金，而且在談好生意后，多是主動(dòng)把錢先打到對(duì)方指定的賬戶上，對(duì)方確認(rèn)后再把本金和傭金打到地下錢莊的賬戶上，并以此方式取得“客戶”信任。三是將現(xiàn)金偷運(yùn)出境，順利實(shí)現(xiàn)資金周轉(zhuǎn)。
地下錢莊通常采取三種方法轉(zhuǎn)移資金：利用深圳與香港直接通航線路，雇傭“水客”將這些錢分批帶過(guò)境；與香港的走私公司相互配合做假單證，簽訂假的購(gòu)貨合同把錢匯出去以及直接偷渡運(yùn)送出境等。
此類非法組織均采取地下經(jīng)營(yíng)形式，其人員大都為家族內(nèi)部成員，所作所為具有一定的隱蔽性，尤其是在經(jīng)濟(jì)比較發(fā)達(dá)的地區(qū)活動(dòng)頻繁。
通過(guò)拍賣行和假投資“洗錢”
某市黑社會(huì)組織“黑龍會(huì)”老大李某，在短短兩年時(shí)間里，靠控制本地賭博業(yè)和娛樂(lè)業(yè)收取保護(hù)費(fèi)，迅速聚斂錢財(cái)近2000萬(wàn)元人民幣。李某為了將這筆“黑錢”洗白，便與該市一知名拍賣行惡意串通，稱其收藏有宋代珍禽圖一幅，意欲拍賣。該拍賣行心知肚明，并按李某授意組織了聲勢(shì)浩大的拍賣會(huì)。
在拍賣會(huì)上，李某指示其親信張某、王某等競(jìng)拍。最后，張某以1850萬(wàn)元的價(jià)格購(gòu)得“此畫”。這樣以來(lái)，李某就以拍賣藝術(shù)品所得的形式，完成了對(duì)“黑錢”的清洗，并堂而皇之在當(dāng)?shù)亻_(kāi)始了其他產(chǎn)業(yè)的投資。
黑社會(huì)組織為了保護(hù)非法所得資金的安全，就需要洗錢。而將黑錢“洗白”之后再投資于其他合法產(chǎn)業(yè)，以壯大黑社會(huì)組織的經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)是其目的之一。這種方式雖然有些特別，但大體上還是與其他銷贓方式?jīng)]有兩樣。由此可見(jiàn)，打擊洗錢犯罪活動(dòng)，不僅與銀行、證券、保險(xiǎn)行業(yè)有關(guān)，同時(shí)也是全社會(huì)的事情，只有樹(shù)立全民反洗錢意識(shí)，才能將此類犯罪行為置于死地。
1993年初，香港黑社會(huì)頭目張子強(qiáng)犯罪團(tuán)伙中的重要成員葉繼歡，在廣東省佛山市秘密綁架了一名來(lái)此經(jīng)商的港商，并向其敲詐勒索400萬(wàn)元港幣。在港商親友如數(shù)交付勒索金額后，葉即放人。事后，葉本人分得200多萬(wàn)元港幣，另一部分孝敬給了張子強(qiáng)。張即用這些贓款在廣州市水福路等地購(gòu)買了多間店鋪，還在老家開(kāi)了一家卡拉OK廳，這些產(chǎn)業(yè)均以葉氏兄妹的名義買下并交給他們經(jīng)營(yíng)。
此后，張子強(qiáng)還親自出面，參與并指揮其手下綁架了香港某著名企業(yè)家之子，共向其敲詐勒索10余億元港幣。收到黑錢后，張子強(qiáng)一伙大都以投資為名將贓款“洗白”。除此之外，張子強(qiáng)還組織販運(yùn)軍火，非法持有槍支等。案發(fā)后，張子強(qiáng)被中國(guó)警方緝拿歸案，后被判處死刑，剝奪政治權(quán)利終身。
黑社會(huì)性質(zhì)的犯罪團(tuán)伙在實(shí)施犯罪之后，往往將犯罪所得的非法收益迅速轉(zhuǎn)化為合法收入，其方式多種多樣。張子強(qiáng)犯罪團(tuán)伙則以其犯罪成員或其親屬的名義，大量投資于商業(yè)或房地產(chǎn)，以逃避政府的打擊。
因此，對(duì)于一些“商人”的熱心投資，弄清其資金來(lái)源的合法性和真實(shí)性十分必要。不能只顧政績(jī)和一方的發(fā)展，而給不法分子以可乘之機(jī)。如果讓不法分子嘗到了甜頭，勢(shì)必引發(fā)一系列治安問(wèn)題，給中國(guó)政府的信譽(yù)和中國(guó)的投資環(huán)境帶來(lái)不必要的負(fù)面影響。
通過(guò)休眠賬戶和多次轉(zhuǎn)賬“洗錢”
云南某銀行營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)工作人員某日突然發(fā)現(xiàn)，該營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)有一個(gè)賬戶6年來(lái)長(zhǎng)期不動(dòng)，近期卻突然活躍起來(lái)，資金收付非常頻繁。該工作人員覺(jué)得此賬戶資金往來(lái)可疑，立即進(jìn)行了相應(yīng)調(diào)查。
經(jīng)查，該賬戶所有人為一名下崗職工，除其本人外，其妻子（家庭婦女）也無(wú)正常經(jīng)濟(jì)來(lái)源。鑒于此種情況，該銀行認(rèn)為有必要向有關(guān)部門舉報(bào)并進(jìn)一步甄別，遂向當(dāng)?shù)鼐綀?bào)案。后經(jīng)警方調(diào)查核實(shí)，該客戶一名親戚是毒犯，近期因毒品交易獲利不少。
毒犯暴富后不敢將贓款存入自己開(kāi)立的銀行賬戶，就想到了該親戚有一賬戶可以利用，并將大部贓款以親戚的名義神不知鬼不覺(jué)地存入了銀行。長(zhǎng)期閑置的個(gè)人賬戶原因不明突然啟用，且短期內(nèi)出現(xiàn)了大量資金支付，對(duì)于大多數(shù)銀行從業(yè)人員而言，這并不是一件多么稀奇的事，尤其是對(duì)個(gè)人大額資金頻繁存取、劃轉(zhuǎn)，銀行沒(méi)有硬性規(guī)定什么具體條款。因此可以說(shuō)，對(duì)個(gè)人賬戶出現(xiàn)大額資金交易的監(jiān)控暫時(shí)還處于“盲區(qū)”。
通過(guò)多次轉(zhuǎn)賬“洗錢”也是不法分子常用的伎倆。2001年，馬某等5人在深圳市幾家銀行的營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)開(kāi)立了10多個(gè)賬戶，并利用這些賬戶作掩護(hù)，在不到半年時(shí)間內(nèi)，多次將騙稅所得分別存入上述銀行賬戶。
經(jīng)查實(shí)，其資金主要來(lái)源于三個(gè)方面：一是退稅資金。從國(guó)庫(kù)轉(zhuǎn)入某單位賬戶，然后經(jīng)過(guò)多次轉(zhuǎn)賬再匯入上述賬戶。二是由進(jìn)出口企業(yè)轉(zhuǎn)入資金，轉(zhuǎn)賬方式與退稅資金一樣。三是由香港轉(zhuǎn)入資金。
該資金從香港匯豐銀行轉(zhuǎn)入境內(nèi)，結(jié)匯后，再多次轉(zhuǎn)匯進(jìn)入上述賬戶。這些資金匯抵深圳后，馬某等人在很短時(shí)間內(nèi)，又將資金大量集中匯往廈門、汕頭等地銀行，并迅速組織人員立即提取現(xiàn)金。
按照反洗錢金融行動(dòng)特別工作組《40條建議》的標(biāo)準(zhǔn)，這是一起以騙稅為上游犯罪的洗錢案件。犯罪分子在騙稅成功后，采取多次劃轉(zhuǎn)賬戶的方式，模糊資金來(lái)源，并通過(guò)銀行存取自由的便利異地支取現(xiàn)金，企圖掩人耳目，將騙稅資金據(jù)為己有。從銀行來(lái)講，“了解你的客戶”原則是防堵此類案件發(fā)生的第一關(guān)，任何時(shí)候都必須遵守。
通過(guò)異地存款和空殼公司“洗錢”
2004年3月2日，一男一女兩位年輕客戶來(lái)到江西省樟樹(shù)市某銀行儲(chǔ)蓄專柜前，要求存入一筆巨額現(xiàn)金。經(jīng)辦員龍某經(jīng)過(guò)清點(diǎn)匯總，發(fā)現(xiàn)兩位客戶實(shí)際存款額應(yīng)為人民幣230萬(wàn)元，而不是其所稱人民幣240萬(wàn)元。在兩位客戶的再次請(qǐng)求下，龍某經(jīng)復(fù)點(diǎn)核實(shí)，證明銀行清點(diǎn)無(wú)誤，客戶最終只好認(rèn)定其存款為人民幣230萬(wàn)元。
但是在開(kāi)立儲(chǔ)蓄結(jié)算賬戶時(shí)，兩位客戶卻稱未帶個(gè)人身份證，他們是受別人委托前來(lái)存款的。為此，兩位客戶向該銀行出示了存款人吳某的身份證（系遼寧省）。經(jīng)辦員龍某在預(yù)留了對(duì)方手機(jī)號(hào)碼后，即為其辦理了有關(guān)存款手續(xù)。
待兩位客戶離開(kāi)后，該銀行即將此筆大額可疑現(xiàn)金存款交易情況報(bào)告給了當(dāng)?shù)厝嗣胥y行。人民銀行經(jīng)反復(fù)分析研究，認(rèn)為此筆大額存款十分可疑。客戶為他人存巨款卻不能提供本人有效身份證；客戶不能提供大額存款合法來(lái)源的有效資料等現(xiàn)象極不正常。
為此，人民銀行當(dāng)即向當(dāng)?shù)毓矙C(jī)關(guān)進(jìn)行舉報(bào)。當(dāng)?shù)毓矙C(jī)關(guān)接到報(bào)警后，立即采取果斷措施凍結(jié)了該筆大額可疑存款，并派出專人進(jìn)行秘密調(diào)查取證工作，證實(shí)同年3月2日，上述兩名客戶還在樟樹(shù)另一家銀行存入人民幣200萬(wàn)元，其方式、手法與在前一家銀行存款時(shí)相同，但后一家銀行的工作人員并未引起警覺(jué)。
同年3月8日，經(jīng)江西省反貪局證實(shí)，該筆大額存款系某國(guó)有企業(yè)負(fù)責(zé)人實(shí)施犯罪所得贓款。因怕暴露目標(biāo)，他便找人出面選擇了異地存款這種方式“洗錢”。
曾任廣西壯族自治區(qū)人民政府主席的全國(guó)人大常委會(huì)原副委員長(zhǎng)成克杰，因受賄罪被執(zhí)行死刑，這是新中國(guó)歷史上因經(jīng)濟(jì)犯罪被處以極刑職位最高的領(lǐng)導(dǎo)干部。
成克杰利用手中的職權(quán)，伙同情婦李平，通過(guò)種種手段積累了巨額錢財(cái)。如何處理這些“燙手山芋”呢？成克杰便想到了“洗錢”，而且他在“洗錢”時(shí)相信專業(yè)分工的優(yōu)勢(shì)。
成克杰借助一些不法分子采用非常隱蔽的手段來(lái)清洗他的黑錢，香港商人張靜海就是其中最重要的同伙之一。成克杰將贓款交給張靜海，要求其利用香港公司的名義幫助轉(zhuǎn)款，具體由張靜海全權(quán)代理操作。
成克杰首先將他與情婦李平的受賄所得4109萬(wàn)元交給了香港商人張靜海，張幫助其將黑錢存入銀行，為此成克杰付給張靜海1150萬(wàn)元。隨后成克杰為了掩人耳目，以李平的名義在香港注冊(cè)一家空殼企業(yè)。這家公司即使什么業(yè)務(wù)都不做，為了假戲真唱，不露馬腳，偽造了經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，請(qǐng)會(huì)計(jì)師做虛假賬目，繳納25％左右的企業(yè)所得稅，40％的個(gè)人所得稅。最后成克杰把企業(yè)賬戶上的錢轉(zhuǎn)到自己指定法人賬戶上。
但是，成克杰卻沒(méi)有想到他的這一切努力最終都是枉費(fèi)心機(jī)。香港某銀行發(fā)現(xiàn)，一貿(mào)易公司在該行的賬戶經(jīng)常收到從內(nèi)地廣西轉(zhuǎn)入的大宗款項(xiàng)，金額從500萬(wàn)元至1000萬(wàn)元不等。但該公司留存銀行的客戶資料顯示，其經(jīng)營(yíng)規(guī)模難以支撐如此大額的貿(mào)易活動(dòng)，該銀行于是將其作為可疑支付交易行為報(bào)告香港聯(lián)合財(cái)富情報(bào)組。
香港、內(nèi)地兩地警方以此為線索聯(lián)合展開(kāi)偵察，發(fā)現(xiàn)該公司是專門為成克杰清洗貪污受賄所得而設(shè)立的。成克杰將接受的巨額賄賂以貿(mào)易為名轉(zhuǎn)入該公司，該公司以合法經(jīng)營(yíng)為掩護(hù)將犯罪收入謊稱正當(dāng)經(jīng)營(yíng)收入，在向香港特區(qū)政府繳納所得稅后轉(zhuǎn)變?yōu)楸砻婧戏ㄊ杖搿５牵煽私苓�沒(méi)有享受到他煞費(fèi)苦心清洗的巨額黑錢，就已經(jīng)被送上了審判席。
